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计提所得税分录怎么做?企业所得税分录怎么做?

时间:2022-11-25 09:00:06       来源:咕噜财经

计提所得税分录怎么做?

1.按月或按季计算应预缴所得税额:

借:所得税

贷:应交税金--应交企业所得税

2.缴纳季度所得税时:

借:应交税金--应交企业所得税

贷:银行存款

3.跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:

借:以前年度损益调整

贷:应交税金--应交企业所得

4.缴纳年度汇算清应缴税款:

借:应交税金--应交企业所得税

贷:银行存款

5.重新分配利润

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

那么,企业所得税分录怎么做?

1、企业产生企业所得税分录为:

借:所得税费用,

贷:应交税费——应交所得税。

2、企业缴纳企业所得税分录为:

借:应交税费——应交所得税,

贷:银行存款。

3、企业所得税费用结转本年利润分录为:

借:本年利润,

贷:所得税费用。

标签: 计提所得税分录 企业所得税 企业所得税分录怎么做 会计分录

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